Обзор: что 2024 год принесет ИП и самозанятым

22 января 2024
20:00
1373
В связи с пенсионной реформой значительно увеличились минимальные страховые взносы для самозанятых, что также отразилось на единой ставке налога. Меняются и правила общения с налоговыми органами, что в основном означает подачу налоговых деклараций онлайн для всех.
Рост минимальной базы налогообложения
Минимальная ежемесячная база для начисления взносов — это порог, от которого зависит, будет ли индивидуальный предприниматель или другое самозанятое лицо (OSVČ) платить минимальный страховой взнос или рассчитывать его как процент от прибыли. До сих пор этот показатель составлял 25% от средней заработной платы в случае основного вида деятельности для социального страхования.
 
В этом году показатель увеличился до 30%. Таким образом, рост более значителен, чем в предыдущие годы, когда в расчете учитывался только рост заработной платы.
 
Средняя заработная плата в 2024 году
Расчеты минимальной базы для взносов основываются на средней заработной плате, установленной на этот год постановлением правительства в сентябре прошлого года. В этом году она составляет 43 967 чешских крон.
 
Исключение составляют начинающие OSVČ, которые до начала предпринимательской деятельности не были самозанятыми не менее 20 лет. В первые три календарных года предпринимательской деятельности минимальная база оценки для них сохраняется на уровне 25% от средней заработной платы.
 
В случае с дополнительной деятельностью минимальная база для начисления взносов на социальное страхование увеличилась с 10% от средней заработной платы до 11%.
 
Для медицинского страхования минимальная база расчета взносов осталась прежней — 50% от средней заработной платы.
 
 Решение о переходе от минимального обложения к процентному расчету всегда принимается после подачи налоговой декларации и отчетности в социальную администрацию и страховую, что для большинства людей произойдет в мае.
 
Минимальная база для начисления взносов 2024
  • Социальное страхование (основная деятельность) — 13 191 чешская крона
  • Социальное страхование (основная деятельность в первые три года) — 10 992 кроны
  • Социальное страхование (дополнительная деятельность) — 4 837 крон
  • Медицинское страхование — 21 983,50 кроны
Источник: ČSSZ, VZP

 
Минимальные авансовые платежи существенно выросли
Минимальная база для начисления взносов необходима для расчета того, сколько нужно платить минимальных взносов каждый месяц. В случае с социальным страхованием она составляет 29,2% от указанной базы.
 
Именно поэтому в этом году размер взносов вырос сильнее, чем в предыдущие годы, и у самозанятых в кошельке останется меньшая часть заработка. Однако это приведет к тому, что при расчете их пенсий будут учитываться более высокие суммы.
 
Что касается медицинского страхования, то увеличение авансовых платежей будет незначительным.
 

Тарифы на социальное и медицинское страхование 2023-2024

Минимальные авансовые платежи для самозанятых работников 2024 год

Вид страхования 2023 2024 Увеличение
Социальное страхование (основная деятельность) 2 944 CZK 3 852 CZK 908 CZK
Социальное страхование (основная деятельность в первые три года) 2 944 CZK 3 210 CZK 266 CZK
Социальное страхование (дополнительная деятельность) 1 178 CZK 1 413 CZK 235 CZK
Медицинское страхование 2 722 CZK 2 968 CZK 246 CZK
Итого (основная деятельность) 5 666 CZK 6 820 CZK 1 154 CZK

Источник: ČSSZ, VZP, расчеты Seznam Zpráv

Единовременный налог значительно выше
По тем же причинам, что и в случае с минимальными авансовыми платежами, значительно увеличился и единовременный налог. В первой группе это означает дополнительные расходы в размере 1 290 чешских крон в месяц по сравнению с прошлым годом.

Единовременный налог в 2024 году
Тарифы по группам в 2024 году

Тарифы по группам в 2024 году

Группа Общий платеж Подоходный налог Пенсионное страхование Медицинское страхование
I 7 498 CZK 100 CZK 4 430 CZK 2 968 CZK
II 16 745 CZK 4 963 CZK 8 191 CZK 3 591 CZK
III 27 139 CZK 9 320 CZK 12 527 CZK 5 292 CZK

Электронное уведомление о единой выплате
С этого года самозанятые могут подавать уведомления о переходе на единую ставку в Финансовое управление только в электронном виде. В предыдущие годы можно было подавать уведомления и в бумажном виде.
 
 Форма доступна на портале «Мои налоги», где ее можно заполнить и затем отправить непосредственно через портал. Кроме того, после заполнения ее можно загрузить в формате сообщения с данными и отправить через ящик данных («датову схранку»).
 
 Малые предприниматели, которые уже работали в предыдущем году, могли зарегистрироваться для уплаты единого налога в этом году только до 10 января. Те, кто только начинает свою деятельность, могут подать заявление в день открытия своего бизнеса.
 
 Окончание регистрации в налоговой инспекции
Новые предприниматели или другие индивидуальные предприниматели, которые начинают свою деятельность в этом году, больше не должны регистрироваться в налоговой службе. Им достаточно подавать налоговую декларацию или платить единый налог.
 
 Электронные налоговые декларации для всех
Этой весной все ИП впервые будут подавать налоговые декларации исключительно в режиме онлайн. В прошлом году государство автоматически ввело ящики с данными для индивидуальных предпринимателей и самозанятых лиц. Те, кто успел подать декларацию до установки «датовой схранки», по-прежнему могут использовать бумажный бланк.
 
 Онлайн-подача документов имеет преимущество перед бумажной подачей в том, что до конца апреля и, соответственно, до конца мая есть время для сдачи отчетов в социальную администрацию и страховую компанию.
 
 Налоговые изменения на 2024 год
В налоговую декларацию за этот год, которая будет подаваться индивидуальными предпринимателями весной 2025 года, необходимо внести несколько изменений. Больше не будет возможности использовать льготу на супруга — только тех, кто ухаживает за детьми в возрасте до трех лет. Полностью отменены студенческие скидки и льготы на оплату обучения, а также профсоюзные льготы и скидки на повышение квалификации.
 
 Из налоговой базы можно будет вычесть до 48 000 чешских крон в год на страхование жизни, пенсионные накопления и два новых продукта — долгосрочный инвестиционный продукт и страхование долгосрочного ухода. Новая система более вариативна: если используются только некоторые продукты, из налога можно вычесть больше, чем раньше, например, 48 000 чешских крон только за один.
 
 Еще более высокие сборы в 2025 и 2026 годах
  • В 2025 и 2026 годах соотношение минимальной базы налогообложения и средней заработной платы будет увеличиваться на пять процентов в год.
  • В 2025 году оно составит 35% от средней зарплаты, а в 2026 году — 40%. В последующие годы минимальная база для начисления взносов останется на этом уровне.
  • Одновременно с этим будут значительно увеличены минимальные взносы на социальное страхование, что также затронет единую ставку налога.
Пока никто не комментировал, будьте первым
Добавить комментарий
Для добавления комментария войдите или зарегистрируйтесь
ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ :
11:00
29 ФЕВРАЛЯ 2024
1004
Домохозяйства в Чехии платят за электричество на тысячи крон больше по сравнению с ценами до энергетического кризиса. И это несмотря на то, что оптовые цены упали до уровня трехлетней давности....
16:30
27 ФЕВРАЛЯ 2024
2622
Примерно у половины клиентов VZP в этом году будут заменены страховые карточки. Произойдет это автоматически. Карточка придет по почте, и вам не придется ни о чем беспокоиться. Главное остерегаться...
08:00
26 ФЕВРАЛЯ 2024
850
Цены на большинство продуктов питания в Чехии в феврале снизились как в месячном, так и в годовом исчислении. Это следует из данных Чешского статистического управления (ЧСУ) за вторую неделю февраля.
11:00
25 ФЕВРАЛЯ 2024
10690
В 2024 году годовая виньетка для проезда по платным автомагистралям в Чехии подорожала с 1500 до 2300 крон. Но если правильно выбрать время покупки, можно сэкономить несколько сотен.
16:30
23 ФЕВРАЛЯ 2024
1917
Хелена Патакова, новый директор Начальной школы Форманска в пражском районе Уезд, вступит в должность в пятницу, 1 марта. Она заменит нынешнего директора Томаша Кунста. Многие родители не...
12:30
23 ФЕВРАЛЯ 2024
1603
После начала российского вторжения в Украину Чехия начала вооружаться и заключает один контракт за другим. Однако, по мнению экспертов, армия еще не готова к возможному конфликту, пишет...
11:00
22 ФЕВРАЛЯ 2024
1950
Пограничники раздают людям, пересекающим границу с ЕС, анкету, в которой спрашивают об их отношении к войне в Украине, а также об их родственниках в стране. Их также просят сообщить о своих связях...
09:00
22 ФЕВРАЛЯ 2024
1824
Чешская Республика и далее не будет выдавать визы и виды на жительство россиянам и белорусам из-за вторжения России в Украину. Это решение принято правительством по согласованию с МИД. Кабинет...
09:30
21 ФЕВРАЛЯ 2024
1864
В Чехии до сих пор есть школы, где русский язык преподается в обязательном порядке. Министр образования Микулаш Бек (STAN) неоднократно это критиковал. Однако пока неясно, как отреагирует государство.
22:00
20 ФЕВРАЛЯ 2024
641
Несмотря на то, что годовая инфляция в январе в Чехии снизилась с 6,9 до 2,3%, а аналитики ожидают, что через некоторое время реальная зарплата снова вырастет, многие люди планируют экономить в...
20:30
20 ФЕВРАЛЯ 2024
12283
Почему комплексная страховка в Чехии не менее важна, чем все остальные документы, которые вы собираете для получения визы или продления ВНЖ? Сколько она стоит и где ее можно оформить?
18:30
20 ФЕВРАЛЯ 2024
623
Сотрудники отдела охраны окружающей среды пражской мэрии отклонили план строительства канатной дороги из Подбабы через Трою в Богнице в рамках процедуры EIA, оценивающей воздействие строительства...
13:00
20 ФЕВРАЛЯ 2024
1149
Банки Объединенных Арабских Эмиратов закрывают счета россиян и начали блокировать некоторые операции с российскими компаниями, пишут в понедельник «Ведомости» со ссылкой на трех российских...
15:00
19 ФЕВРАЛЯ 2024
2261
Налоговую декларацию за 2023 год обязаны заполнить не только самозанятые, но и работники, за которых работодатель не может произвести ежегодный налоговый расчет, а также налогоплательщики с...
19:30
18 ФЕВРАЛЯ 2024
1740
Уровень владения английским языком в Чехии ухудшился в международном сравнительном рейтинге English Proficiency Index. В рейтинге 113 стран чехи опустились на три позиции и заняли 26-е место....